Quelle protection sociale pour les experts-comptables ?
Vous êtes expert-comptable ou commissaire aux comptes. La CAVEC vient compléter la CPAM en cas d'arrêt long, et verse des prestations conséquentes en cas d'invalidité ou de décès — variables selon votre classe de cotisation. Voici le détail 2026.
Pour qui ?
Experts-comptables indépendants et stagiaires autorisés, commissaires aux comptes de l'Ordre, experts-comptables salariés membres de l'Ordre.
Fiche officielle 2026 — CAVEC
Toutes les prestations détaillées du régime obligatoire en 4 pages, avec graphique comparatif.
Incapacité (arrêt de travail)
Vous percevez d'abord les IJ de la CPAM pendant 3 mois, puis la CAVEC prend le relais.
Indemnités journalières CPAM (4e au 90e jour)
Délai de carence : 3 jours. Montant : 1/730e du revenu annuel moyen des 3 dernières années, plafonné entre 25,81 € et 197,51 €/jour.
Indemnités CAVEC (à partir du 91e jour)
Une IJ forfaitaire de 130 €/jour est versée par la CAVEC, indépendamment du revenu.
Invalidité
Invalidité totale (taux 100%)
Pension annuelle versée selon la classe de cotisation correspondant à votre revenu n-1 :
- Classe 1 (revenu < 16 191 €) : 12 465 €/an
- Classe 2 (revenu 16 191 € – 44 790 €) : 16 620 €/an
- Classe 3 (revenu 44 791 € – 79 040 €) : 33 240 €/an
- Classe 4 (revenu > 79 040 €) : 49 860 €/an
Invalidité partielle (66% à 99%)
La pension est proportionnelle au taux d'invalidité : pension totale × taux N.
Décès
Capital décès
Le montant dépend de votre classe de cotisation au moment du décès :
- Classe 1 : 72 713 €
- Classe 2 : 96 950 €
- Classe 3 : 193 900 €
- Classe 4 : 290 850 €
Rente conjoint
Aucune rente n'est versée au conjoint survivant.
Rente éducation
Versée à chaque enfant jusqu'à 25 ans (ou à vie en cas d'infirmité) :
- Classe 1 : 4 155 €/an · Classe 2 : 5 540 €/an
- Classe 3 : 11 080 €/an · Classe 4 : 16 620 €/an
Retraite
Régime de base CNAVPL
Comme la plupart des professions libérales, les experts-comptables relèvent du régime de base CNAVPL. La cotisation se fait en deux tranches : 8,73% sur la première tranche (jusqu'à 1 PASS, soit 48 060 € en 2026) et 1,87% sur la seconde (jusqu'à 5 PASS). La pension de base annuelle s'obtient en multipliant le total des points acquis par la valeur de service de 0,6599 €.
Âge et taux plein
L'âge légal et le nombre de trimestres requis suivent la réforme commune de 2023 (64 ans pour les générations 1968 et après, 172 trimestres). Le taux plein automatique sans décote est acquis à 67 ans.
Régime complémentaire RC CAVEC (9 classes)
- La cotisation complémentaire s'effectue par classe (A à I), déterminée selon le revenu N-2, chaque classe donnant un nombre de points fixe.
- Valeur de service du point 2026 : 1,385 € (validée sur le guide officiel CAVEC 2026).
- Le système étant par classes, il n'y a pas d'achat de point unitaire : la cotisation va de 898 € (classe A) à 30 616 € (classe I).
Et concrètement, pour vous ?
Pour un cabinet en classe 4 (revenu > 79 040 €), le capital décès de 287 910 € est confortable. Mais l'absence totale de rente conjoint est un point d'alerte : si le décès intervient tôt dans la carrière, le conjoint survivant n'aura aucun revenu de remplacement régulier. Un contrat prévoyance ciblé sur ce risque est souvent recommandé.
L'audit personnalisé est sans engagement : je regarde votre situation précise (statut, revenus, charges familiales), je calcule ce que vous toucheriez réellement en cas de coup dur, et je vous dis s'il y a un complément à mettre en place — ou pas.
Demander un audit → Simuler ma couverture →Montants indicatifs issus des barèmes en vigueur, susceptibles d'évoluer ; ils dépendent de votre classe de cotisation et de votre situation. Cette fiche est informative et ne constitue pas un conseil personnalisé.